1.(1)编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）

(2)编制客户现金流量表（计8分，冯先生收入：2分；冯太太收入：2分；房屋按揭还贷：2分）
(3)客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。
①客户财务比率表（2分）

(3.)客户财力状况的比率分析(至少分析四个比率，以面分数表示，保留到整数位(6分)
①客户财力比率分析(4分)

②客户财务比率分析（4分）
a．冯先生家庭目前的结余为17%，即每年的税后收入有17%能节省下来。相对于30%的标准值来说，节余比例较低，说明家庭虽然收入较多，支出也非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。
b．冯先生家庭的投资与净资产的比率为48%，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。从比例上来看家庭投资比率较好，但从投资结构看，固定资产投资比例占比较大，家庭资产的变现能力较差。
c．冯先生家庭清偿比率为65%，这个比率与50%的标准值来看，略有些高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。
d．负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为35%，说明冯先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。
e．39%的负债收入比率说明冯先生家庭短期偿债能力基本符合标准值的要求，较为合理。
f．冯先生家庭的流动性比率为32，也就是说在不动用其他资产时，冯先生家庭的流动资产可以支付家庭近2年多的开支，对于冯先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。
(4)客户财务状况预测（3分）
冯先生夫妇正处在事业的上升阶段，尤其冯先生收入上涨的空间更大。冯太太的收入比较稳定，有一定上升空间，但是在短期内上升的潜力不大。随着时间的推移，儿子的成长，未来十几年冯先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。
(5)客户财务状况总体评价（3分）
冯先生家庭属于高收入、高支出的家庭，虽然收入较多，但由于债务支出与各种家庭支出较多，年结余状况并不良好。此外冯先生家庭流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理保障不充分、收入有限，如果想顺利地实现冯先生的理财规划目标，还需要仔细规划。
2. (1)冯先生购买价值40万元汽车的消费目标；
(2)冯先生家庭成员的保险保障计划；
(3)冯先生儿子120万元高等教育资金的足额准备；
(4)夫妇退休，并届时拥有250万元的退休养老资金；
(5)保证家庭资产的适度流动性二
3. (1)现金规划家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3个月支出的现金及现金等价物的方式来保证。冯先生夫妇可以拿出5.5万元的额度，其中2万元以活期存款形式存在，另外3.5万元以货币市场基金的形式存在。
(2)家庭成员的保险保障计划冯先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病保险。因此建议冯先生夫妇拿出年结余的15%约为6600元／年用于家庭保障计划。冯先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑到家庭成员的生活及家庭债务，因此，冯先生、冯太太及儿子的保费比例可按6:3:1支出，其中冯先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险。冯太太可以考虑寿险、意外险与健康险，而冯先生的儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议购买意外险与住院医疗险。
(3)购车的消费支出规划通过观察冯先生家庭资产状况及其理财目标，可以发现，冯先生家庭固定资产投资较多，导致家庭资产的变现能力较差，且家庭长期规划目标额度高，需要筹划的资金量大，由于目前房价下跌风险较大，因此建议冯先生将家庭80万元的投资房产出售，用于其他投资方式，以保证资金流动性与长期增值能力。出售房产后将其中40万元用于购买冯先生看中的家庭轿车，解决家庭购车的消费支出目标。
(4)高等教育金的足额准备冯先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。建议冯先生从其出售住房收入中拿出40万元，加上活期存款剩余4.5万元，共计44.5万元作为高等教育金的启动资金，进行风险适中的平衡型基金组合投资，预期收益率6%．16年后基本可以实现120万元的教育资金积累。
(5)冯先生夫妇的退休养老规划冯先生夫妇计划55岁退休，需250万元退休养老金。将定期存款19万元与每年结余的3.8万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，23年基本可以保证每年平均6%的投资报酬率，在23年后到冯先生夫妇退休时即可满足250万元的退休金需求。
(6)经过上述规划，冯先生夫妇还有大约31万元的现金类资产，可以进一步进行投资，以获取更高的收益，作为家庭风险储备资金和养老、教育储备资金。
4. (1)客户的5项理财目标都可以得到满足；
(2)不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制；
(3)家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。