练习题
| 一、单项选择题(每小题只有一个最恰当的答案) |
| 1．下列哪一项不是家庭资产负债表中金融项目应该包括的内容( )。 |
| 正确答案:B 解题思路：金融资产项目应具体到现金及银行存款、股票、债券、基金等的市场价值。 |
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| 2．( )是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代代相传或安全让渡等特定的目标。 |
| 正确答案:B 解题思路：财产传承规划是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定的目标。 |
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| 3．下列哪一项不属于综合理财规划建议书的特点( )。 |
| 正确答案:D 解题思路：综合理财规划建议书的特点：(1)操作的专业化。(2)分析的量化性。(3)目标的指向性。 |
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| 4．综合理财规划建议书的撰写要求极强的专业能力，需要作者具备财务、金融、税务等多方面的专业知识，因此必须由经国家认证的职业理财规划师来进行操作。下列哪一项没有体现其专业性( )。 |
| 正确答案:D 解题思路：综合理财规划建议书的撰写要求极强的专业能力，需要作者具备财务、金融、税务等多方面的专业知识，因此必须由经国家认证的职业理财规划师来进行操作。其专业性主要体现在如下几个方面：参与人员的专业要求；分析方法的专业要求；建议书行文语言的专业要求。 |
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| 5．下列哪一项不属于综合理财规划建议书写作的操作要求( )。 |
| 正确答案:C 解题思路：综合理财规划建议书写作的操作要求：(1)全面。(2)细致。(3)有条理。 |
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| 二、案例选择题(每小题只有一个最恰当的答案) |
| （6-28题共用题干） |
| 王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后(18岁，从2027年当年起计算)送往国外读书(本科四年)，综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：(1)日常保留的零用现金1000元；(2)9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1600元)；(3)3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1000元)和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6％。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6％；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3％。 |
| 6．下列哪一项属于编制客户资产负债表的直接基础( )。 |
| 7．客户资产负债表反映的是客户个人资产负债( )的基本情况。 |
| 8．在此案例的资产负债表中，"现金与现金等价物小计"一栏的数值应为( )元。 |
| 9．在此案例的资产负债表中，"其他金融资产小计"一栏的数值应为( )元。 |
| 10．在此案例的资产负债表中，"净资产"一栏的数值应为( )元。 |
| 11．由于王太太的月税后工资为5500元，则她的年税后工资收入总额应为( )元。 |
| 12．在此案例的现金流量表中，"经常性支出"一栏的数值应为( )元。 |
| 13．王先生采用的还款方式是等额本息的还款方式，在他的现金流量表中，"按揭还贷支出"项的数值应为( )元。 |
| 14．在此案例的现金流量表中，"支出总计"项的数值应为( )元。 |
| 15．在此案例的现金流量表中，"结余，超支"项的数值应为( )元。 |
| 16．由此案例现金流量表中的数据可以得出，王先生家的结余比率为( )。 |
| 17．在此案例中，王先生家的投资与净资产比率为( )。 |
| 18．在此案例中，王先生家庭的清偿比率为( )。 |
| 19．在此案例中，王先生家的负债比率为( )。 |
| 20．在此案例中，王先生家的负债收入比率为( )。 |
| 21．下列哪一项最适用于子女的教育基金储备( )。 |
| 22．下列哪一项是不属于教育储蓄优惠的( )。 |
| 23．由于子女的教育费用较高，为了满足以后子女的上学以及出国留学的教育费用，从2007年开始王先生夫妇二人应投入( )万元。 |
| 24．下列哪项资产的流动性最强，最适用于现金管理( )。 |
| 25．下列关于王先生家庭保险规划的说法，错误的是( )。 |
| 26．下列关于王先生家财务状况的说法，正确的是( )。 |
| 27．由于客户的结余较高，完全可以用每年结余的部分资金进行投资以满足当前的投资收益率，因此下列哪一项的理财建议是合理的( )。 |
| 28．综合所有因素进行考虑，下列哪一项是王先生家庭中应首先解决的问题( )。 |
正确答案:6．D；7．A；8．A；9．C；10．B；11．C；12．B；13．A；14．C；15．D；16．B；17．A；18．A；19．D；20．C；21．C；22．D；23．C；24．B；25．B；26．A；27．A；28．D 解题思路：3～5小题。 6 年纳税额：[(5500-1600)×15％-125]×12=5520(元) 年税后工资收入总额=5500×12-5520=66000(元) 7～10小题：  11～15小题：  18．使用财务计算器：FV=80万元，I／Y=6％，N=2026-2006=20年，PV：0；得到PMT=-2．17万元。 21．理财规划师应该首先考虑给家庭主要收入提供者买保险。另外要让客户明白"父母是子女最大的保障"的道理，在保险顺序上，先保父母，再保子女。 |
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| （29-33题共用题干） |
| 张先生今年40岁，目前为某高科技公司的高层管理人员，税后年工资收入约30万元；张太太今年36岁，在一事业单位财务部门工作，税后月工资收入约6000元，年终奖金为5万元。家中有一个8岁男孩。2002年夫妇俩购买了一套价值为90万元的四室两厅住房，由于买房时采用等额本息还款法，因此张先生并没有提前还贷的打算。该房产目前还剩10万左右的贷款未还。张先生在3年前就咨询了理财规划师关于购买保险的信息，并接受了理财规划师的建议买了部分保险单，目前他所持有保险单的现金价值为8028元。此外，张先生夫妇每月用于补贴双方父母的支出约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)。张先生的日常开支如下：(1)每月房屋按揭还贷2000元；(2)每月家庭日常开销在4000元左右；(3)用于购买家庭保险的费用为4500元；(4)孩子教育费用平均每月1000元左右，信用卡透支额度累计10000元。张先生夫妇目前的财产状况如下：(1)夫妇俩在股市的投资约为70万(现值)；(2)银行存款25万左右；(3)张先生在中关村大街有一处50平方米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为60万元。张先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。夫妇俩对保险不了解，夫妇各买了一份人身意外伤害综合保险(吉祥卡)，给孩子买了一份两全分红型保险，希望得到专家帮助。 |
| 29．在此案例中，下列关于张先生家庭资产负债表中的部分数据，哪一项是正确的( )。 |
| 30．在此案例中，下列关于张先生家庭现金流量表中的部分数据，哪一项是正确的( )。 |
| 31．在此案例中，下列关于张先生家庭实际财务比率的说法，正确的是( )。 |
| 32．在此案例中，下列关于张先生家庭实际财务比率的说法，正确的是( )。 |
| 33．在此案例中，下列关于张先生家庭实际财务比率的说法，正确的是( )。 |
正确答案:29．ADE；30．ACDE；31．AD；32．BC；33．AE 解题思路：1. 2.  3.结余比率=年结余，年税后收入=312685／(444560-7375)=312685／437185=72％：投资与净资产比率=投资资产，净资产=(708280+600000)／2258280=1308280／2258280=58％。 4.清偿比率=净资产，总资产=2258280／2458280=92％；负债比率=负债总额，总资产=200000/2458280=8％；即付比率=流动资产，负债总额=250000/200000=1．25。 5.负债收入比率=负债，税后收入=(2000×12)／(444560-7375)=5．5％；流动性比率=流动性资产，每月支出=2500001(131875／12)=23。 |
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| 三、多项选择题 |
| 34．下列属于综合理财规划建议书作用的包括( )。 |
| 正确答案:ABC 解题思路：综合理财规划建议书的作用：(1)认识当前财务状况。(2)明确现有问题。(3)改进不足之处。 |
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| 35．理财规划师通过与客户的充分交流，总结出客户通过专项理财规划，所希望实现的规划目标。这些目标应包括( )。 |
| 正确答案:ABCDE 解题思路：理财规划师通过与客户的充分交流，总结出客户通过专项理财规划，所希望实现的规划目标。这些目标应包括：足够的意外现金储备、充足的保险保障、双方父母的养老储备基金、双方亲友特殊大项开支的支援储备基金、夫妻双方的未来养老储备基金、子女的教育储备基金。 |
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| 36．借鉴企业的资产负债表，可以制定出家庭资产负债表。其格式可以采用账户式。下列哪几项属于资产下的现金与现金等价项目中( )。 |
| 正确答案:ACE 解题思路：现金与现金等价物项目："现金"、"活期存款"、"定期存款"、"其他类型银行存款"、"货币市场基金"、"人寿保险现金收入"。 |
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| 37．在编写理财规划建议书正文过程中，下列哪几项属于所需要的家庭成员基本情况及分析( )。 |
| 正确答案:ABCDE 解题思路：家庭成员基本情况及分析。(1)基本情况介绍。(2)客户本人的性格分析。(3)客户投资偏好分析。(4)家庭重要成员性格分析。(5)家庭重要成员投资偏好分析。(6)客户及家庭理财观念、习惯分析。 |
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| 38．理财规划师在编写正文时，首先应对家庭成员作一介绍，需具体到家庭每一个成员的姓名、年龄、职业、收入，可用文字或表格的形式进行说明。某一客户的家庭成员应该包括( )。 |
| 正确答案:ABE 解题思路：家庭成员只需包括共同生活的全部人员。现代家庭成员往往会赡养多位老人，如定期给付一定的赡养费等，被赡养的老人不必算为家庭成员，而如果是和老人同住、同消费，则需将其算为家庭成员。 |
