一、单项选择题(每小题只有一个最恰当的答案) 

1．以下是对某债券发行的描述：发行主体：中国铁路物资总公司，实际发行规模：500 000 000元，债券期限：0．7397年，计息方式：贴现，票面金额：100元，兑付条款：到期一次还本付息，发行对象：全国银行间债券市场得机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)，发行价格：98．02元，上市地点：银行债券市场，上市开始日2005－10－21。某货币市场基金购买了1 000万元该债券，并持有到期，其到期收益率为______。 

A．2．74％

B．2．02％

C．2．11％

D．2．57％ 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：用几何平均换算年到期收益率。 

 

2．某购房者以抵押贷款的方式购买住房，贷款总额为60万，贷款期限25年，年利率5．08％。在某一月份，经过计算得知其累计已还本金67 865元，那么当月应还款金额为______。 

A．2 353元

B．4 353元

C．2 253元

D．4 253元 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：本金=60÷25×12=0．2，利息=(60-6．7865)×5．08％÷12=0．2252 

 

3．某先生付年金每期付款额1 000元，连续20年，年收益率5％，则期末余额为______。 

A．34 719．25元

B．33 065．95元

C．31 491．38元

D．36 455．21元 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：在计算器中先设置期初年金，BGNPMT=1 000，N=20，I=5％，FV=34 719．25 

 

4．某个人投资者认购某5年期贴现发行的债券，贴现率为7％，票面利率为8％，1年后到期收益率4年期市场利率变为6％，那么该投资者的持有期收益率为______。 

A．9．84％

B．14．98％

C．－7．02％

D．23．58％ 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：发行价格=100／1．07=93．46，FV=100，PMT=8，N=4，I=6％，1年后价格=106．93；HPR=(106．93－93．46+8)／93．46：22．97％ 

 

5．国家税务局法文通知，允许"年终奖"按12个月分摊纳税。如果北京某企业员工年终奖为一次性3万元，则其可比原纳税方式少缴税款______。(北京市个人所得税免征额为1 200元) 

A．4 565元

B．5 625元

C．6 625元

D．5 175元 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：原方法：(30 000－1 200)×25％－1 375=5 825，新办法：[(30 000／12－1 200)×10％－25]×12=105 × 12=1 260 

 

二、案例选择题(每小题只有一个最恰当的答案) 

（6-12题共用题干） 

欧阳先生今年34岁，在一家大型国有企业工作。该企业按照劳动和社会保障部颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的相关规定，成立了企业年金理事会，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。 

6．该企业年金计划中的受托人是______。 

A．投资管理人

B．账户管理人

C．账户管理人

D．企业年金理事会 

7．我国目前的企业年金计划均试行确定交费计划(DC 计划)，下列哪一项不是退休时个人账户资产的组成部分______。 

A．个人缴费

B．企业缴费

C．投资受益

D．社会统筹 

8．企业年金是一种补充养老保险，下列关于企业年金与基本养老保险的的关系的描述，正确的是______。 

A．所有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划

B．只有构有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划，其他类型企业不限

C．企业可自行选择参加基本养老保险和企业年金计划中的一个或两个

D．基本养老保险和企业年金缺一不可 

9．如果欧阳先生每月缴费800元，公司按照1：1的比例缴费，在6％的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额约为______。 

A．598 457．5元

B．567 901．27元

C．1 196 915元

D．1 135 802．55元 

10．如果欧阳先生的计税工资为6 000元，其适用的个人所得税率为______。 

A．10％

B．15％

C．20％

D．25％ 

11．接上题。假设国家为了促进企业年金的发展，规定每月个人缴费不超过1 000元的部分可以在税前抵扣。如果欧阳先生每月缴费1 000元，公司按照1：1的比例缴费。个人税收优惠按每年6％的贴现率进行折现的现值约为______。 

A．23 954元

B．31 562元

C．38 675元

D．41 089元 

12．如果欧阳先生自己决定个人账户资金投资于开放式基金，那么以下策略合理的是______。 

A．年轻时大量投资于成长型基金，较少投资于收入型基金

B．随着退休日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重

C．应尽可能的投资多只基金，以分散风险

D．由于基金有投资风险，临近退休时应赎回全部基金，转换为债券 

 

 

 

正确答案:6．D；7．D；8．A；9．C；10．C；11．C；12．A 

 

（13-18题共用题干） 

西安市民赵女士一家最近购买了一套总价60 万元的新房，首付20万元，贷款总额40 万元，其中公积金贷款10万，期限10年，年利率4．5％，商业贷款30 万，期限20年，年利率6％。 

13．如果采用等额本息方式还款，公积金贷款部分每月还款额为______。 

A．1 036．38元

B．1 110．21元

C．1 116．78 5元

D．1 200．68元 

14．接上题，商业贷款部分每月还款额为______。 

A．3 020．54元

B．2 940．82元

C．2 149．29元

D．2 559．46元 

15．若30万元商业贷款采用等额本金方式还款，利息总额为______。 

A．240 850元

B．160 850己

C．220 750元

D．180 750元 

16．接上题，第1月还款额为______。 

A．2 750元

B．4 750元

C．3 950己

D．4 950元 

17．若赵女士选用了等额本息还款法。8年后，赵女士有一笔15万元的偶然收入，她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望每月还款额不变，但缩短还款期限。办理完手续后，距还清贷款还有______。(不考虑公积金贷款) 

A．24个月

B．36个月

C．48个月

D．52个月 

18．接上题，如果赵女士提前偿还15万元后，希望维持原还款期限，则经计算后，新的每月还款额为______。 

A．815．68元

B．815．68 元

C．785．52元

D．685．52元 

 

 

 

正确答案:13．A；14．C；15．D；16．A；17．B；18．D