综合理财规划

一、单项选择题(每小题只有一个最恰当的答案) 

1．理财规划建议书的前言内容之一"客户的义务"不包括(   )。 

A．提供的全部信息内容须真实准确

B．提前缴纳足额的费用

C．客户需为协助理财规划师执行理财规划提供必要的便利

D．公司对制定的理财规划建议书拥有知识产权，未经本公司许可，客户不得许可给任何第三方使用，或在报刊、杂志、网络或其他载体予以发表或披露 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：除ACD三项外，客户的义务还包括：①按照合同的约定及时交纳理财服务费；②向理财规划师及其所属公司提供与理财规划的制定相关的一切信息；③如在理财规划的制定及执行过程中，客户的家庭或财务状况发生重大变化，有义务及时告知理财规划师及其公司，便于调整方案。 

 

2．理财规划建议书的前言不包括(   )。 

A．致谢

B．建议书所用资料的来源

C．理财规划机构简介

D．费用标准 

 

 

 

正确答案:C　解题思路：除ABD三项外，理财规划建议书的前言还包括：理财规划建议书的由来、公司义务、客户义务、免责条款。 

 

3．家庭成员的基本情况及分析不包括(   )。 

A．家庭成员基本情况介绍

B．客户本人的性格分析

C．非同住、同消费老人的收支介绍

D．家庭重要成员性格分析 

 

 

 

正确答案:C　解题思路：除ABD三项外，家庭成员的基本情况及分析还包括：客户投资偏好分析、家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。C项中非同住、同消费老人为非家庭成员，因而不需要对其收支进行介绍。 

 

4．综合理财规划建议书写作过程的环节之一是"搜集材料，分类汇总"。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是(   )。 

A．账面材料

B．市场状况资料

C．政策法规资料

D．未来资料 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：除ABC三项外，重点应该搜集材料还包括：现实材料、历史资料、参照资料。 

 

5．下列不属于综合理财规划建议书作用的是(   )。 

A．认识当前财务状况

B．明确现有问题

C．改进不足之处

D．保障理财规划收益 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：综合理财规划建议书的作用：①认识当前财务状况；②明确现有问题；③改进不足之处。 

 

二、案例选择题(每小题只有一个最恰当的答案) 

（6-18题共用题干） 

王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚1周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。 

6．王先生于2008年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为(   )。 

A．2008年12月31日、2008年12月31日

B．2008年1月1日～2008年12月31日、2008年12月31日

C．2008年12月31日、2008年1月1日-2008年12月31日

D．2008年1月1日~2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日 

7．王先生夫妇家庭高流动性的"现金与现金等价物"资产值为(   )元。 

A．5000

B．50000

C．55000

D．4500 

8．王先生夫妇家庭的"其他金融资产"值为(   )元。 

A．0

B．5000

C．50000

D．55000 

9．若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产市价为65万元，王先生家庭的总资产额为(   )元。 

A．55000

B．650000

C．655000

D．705000 

10．王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为(   )，现在家庭的负债为(   )。(   )（公积金贷款利率按4.41%计算） 

A．2005;338501

B．2005;529426

C．1805;338501

D．1805;529426 

11．王先生家庭目前拥有(   )元净资产。 

A．704999

B．338499

C．54999

D．366499 

12．王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为(   )和(   )。(   ) 

A．0.52;0.48

B．0.54;0.46

C．0.50;0.50

D．0.45;0.55 

13．,个人所得税免征额为(   )元。 

A．1800

B．2000

C．2200

D．2400 

14．王先生夫妇的年税后工资（不含奖金）合计为(   )元。 

A．144000

B．132600

C．12000

D．10910 

15．张女士的年终奖金计人家庭现金流量表中，增加现金流人(   )元。 

A．20000

B．19005

C．19858

D．18025 

16．王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为(   )元。 

A．24060

B．54000

C．78060

D．91435 

17．假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为(   )元。 

A．130920

B．142920

C．162625

D．173565 

18．王先生夫妇家庭的结余比率为(   )。 

A．0.52

B．0.42

C．0.25

D．0.22 

 

 

 

正确答案:6．C；7．C；8．A；9．D；10．A；11．D；12．A；13．B；14．B；15．D；16．D；17．C；18．A　解题思路：2.王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。

4.总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。

5.运用财务计算器计算如下：P/Y=12，Ⅳ=360，1/Y=4.41，PV=400000，CPTPMT-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。

6.净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。

7.清偿比率=净资产÷总资产=366499÷705000=0.52；负债比率=负债总额÷资产总额=338501÷705000=0.48。

9.计算步骤如下：①王先生每月交税：(7000-2000)×15%-125=625（元）；②张女士每月交税：(5000-2000)×15%-125=325（元）；③夫妇年税前工资=(7000+5000)×12=144000(元)；④夫妇年交税=(625+325)×12=11400（元）；⑤夫妇年税后工资=144000-11400=132600（元）。

10.计算步骤如下：①奖金和津贴：20000元；②纳税支出：20000÷12=1666.67（元）；③适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；④奖金和津贴所纳税额：20000×10%-25=1975（元）；⑤净增加=奖金和津贴一所纳税额=20000-1975=18025（元）。

11.现金支出总计=家庭月支出×12+房贷每月还款额×12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支出=4500×12+2005×12+11400+1975=91435（元）。

12.现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000×12=162625(元)。

13.税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余÷税后收入=(176000-91435)÷(176000-13375)=0.52。 

 

（19-25题共用题干） 

孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按捐还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。 

19．孙先生夫妇家庭的结余比率为(   )。 

A．0.64

B．0.74

C．0.79

D．0.84 

20．孙先生夫妇家庭的投资与净资产比率为(   )。 

A．0.35

B．0.4

C．0.45

D．0.55 

21．孙先生夫妇家庭的负债比率为(   )。 

A．0.05

B．0.1

C．0.15

D．0.2 

22．孙先生夫妇家庭的即付比率为(   )。 

A．2

B．2.4

C．2.5

D．2.8 

23．孙先生夫妇家庭的负债收入比率为(   )。 

A．0.75

B．0.5

C．0.25

D．0.20 

24．若孙先生夫妇想在十年后送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科四年，硕士两年）。夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金，直至孩子上大学，假设投资报酬率为6%，则每年应投入(   )元。 

A．42520.77

B．43520.77

C．44520.77

D．45520.77 

25．;若夫妇俩想在5年后购买第二套住房，总价格预计为80万元（一次性支付），为此，需要每年年末进行(   )元的投资。（假定投资收益率为3%） 

A．150383.66

B．150683.66

C．150983.66

D．151283.66 

 

 

 

正确答案:19．B；20．B；21．A；22．C；23．C；24．D；25．B　解题思路：1.计算步骤如下：①收入合计为400000元；②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000×12+2000×12+(2000×12+12000+10000)=106000（元）；③结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④结余比率=结余÷税后收入=294000÷400000=0.74。

2.净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产÷净资产总额=700000÷1750000=0.4。

3.负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债÷总资产=100000/1850000=0.05。

4.流动资产为银行存款，即250000元，负债即为未还房贷，即100000元，即付比率=流动资产÷负债=250000÷100000=2.5。

5.负债收入比率=负债÷收入=100000÷400000=0.25。

6.运用财务计算器计算如下：Ⅳ=10，I/Y=6，FV=100000×6=600000，CPTPMT-45520.77，即每年应投入45520.77元。

7.运用财务计算器计算如下：Ⅳ=5，//Y=3，FV=800000，CPTPMT-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。