参考答案及详细解析：
单项选择题
1. B
2. D
系统解析：D「解析」对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，故A选项说法不正确。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中，故B选项说法不正确。衍生产品因信用风险造成的损失一般小于其名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视，故C选项说法不正确。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，故D选项说法正确。
3. A
4. B
5. B
6. A
7. D
系统解析： 通过本题，要提醒考生的是，风险不光产生于交易中，也产生于无法交易中。C所描述的就是这样一个问题。所以，不能盲目判断C是错误的。而D的错误比较明显，因为已经有了“海外”这样一个国际要素，属于跨境转移风险。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS（高压力风险事件情景）风险。
8. B
系统解析： B
[答案解析]商业银行的管理策略之一就是要分散风险。
9. D
系统解析： 作为单选题，答案要选最适合的。本题中考查基准风险，通过比较四个选项，就会判断出D项是风险最大的，换句话说，如果其他选项都会发生基准风险的话，D的风险就必然发生，因此D是最适合选项。
10. A
11. A
12. C
13. C
14. D
15. B
16. D
系统解析： D
[答案解析]A项中应为贷款而不是存款。B项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。
17. B
18. B
系统解析： 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家 风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B。
19. D
20. C
21. C
系统解析： 专项风险报告主要是仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告。故选C。
22. D
系统解析： 实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率，估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。
23. D
24. C
系统解析： C
[答案解析]A是由高级管理层负责的；B说的是董事会；D说的是监事会。
25. C
26. C
27. D
28. C
29. A
系统解析： A
30. A
31. B
系统解析： 本题考查全面风险管理体系的相关知识点。观察选项，四个选项不同之处就是在排列顺序上。所以，我们需要按经验来对这三个维度进行排序。一般来说，目标是第一位的；另外，企业各个层级是最基层的，一般放在最后一个位置。考生可以这样形象化记忆：“目标”为首，将“要素”贯穿到“各层级”中。
32. A
33. D
系统解析： 商业银行应当估算所持有的可迅速变现资产量，将其与预期的流动性需求进行比较，以确定流动性适宜度。ABC三项属于流动性最差的资产。
34. B
系统解析： 标准答案：B
35. B
系统解析： B
[答案解析]商业银行对不良后果仍要承担责任。
36. A
37. A
系统解析： 市场风险监管资本=（附加因子+最低乘数因子3）×VaR.
38. A
系统解析： A选项是将风险部分地转移到担保人的身上。风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。风险分散，多半是指多样化投资。风险规避：不做业务，不承担风险。
39. D
40. B
41. A
系统解析： 根据公式：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%，得到次级类贷款余额最多为200亿元。
42. C
43. C
系统解析： 银行采用合格净额结算缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。
44. C
45. B
系统解析： 在某一时点，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级 主要由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。
46. C
系统解析： 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说：①内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与；②内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求；③内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；④内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
47. C
48. A
系统解析： 法人信贷业务包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。
49. C
50. D
51. C
52. B
53. B
54. A
系统解析： 商业银行在短期内的借入资金需求=融资缺口+流动性资产。故选A。
55. D
56. B
57. A
系统解析：A「解析」流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险，故B选项说法正确。
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，故C选项说法正确。商业银行随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机，故D选项说法正确。
58. D
59. D
60. B
61. B
62. A
系统解析： 关于系数，我们要求考生有这样一个观念：系数越大，相关性越大，受制约越多，风险就越大。所以，本题中A的行业盈亏系数，即使不确定这是怎么推导出来的，知道了系数的一般性质后，就可以做出选择了。另外，我们可以排除其他选项，对一个行业来说，产销率越高，说明供不应求，前景良好；利润率越高，获利能力强；资本积累率高，应对风险的能力就强。
63. B
系统解析： 蓝色预警法侧重于定量分析。
64. D
65. A
66. C
系统解析： 对贷款的保证人应考察的内容包括：①保证人的资格;②保证人的财务实力;③保证人的保证意愿;④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;⑤保证的法律责任。故选C。
67. B
系统解析： 【正确答案】：B
【答案解析】：参见教材P24
20%*8%+40%*10%+40%*12%=10.4%
68. D
69. D
70. B
71. C
72. D
系统解析： D
73. C
74. D
系统解析： 预期损失是银行可以预期的损失，既然可以预期估算出来，那么必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失。
75. C
76. A
77. A
78. B
系统解析： 总收益=100×(1+10%)5=161(元)。故选B。
79. A
80. B
系统解析： B
81. C
82. B
83. C
系统解析： 董事会和高级管理层应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善压力测试程序。
84. C
系统解析： 商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。
85. A
86. B
87. D
88. D
89. A
90. D
系统解析： 信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是跟踪已识别风险的发展变化情况，根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别分析。信用风险监测是一个动态、连续的过程。故选D。
单项选择题
1. B
2. D
系统解析：D「解析」对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，故A选项说法不正确。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中，故B选项说法不正确。衍生产品因信用风险造成的损失一般小于其名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视，故C选项说法不正确。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，故D选项说法正确。
3. A
4. B
5. B
6. A
7. D
系统解析： 通过本题，要提醒考生的是，风险不光产生于交易中，也产生于无法交易中。C所描述的就是这样一个问题。所以，不能盲目判断C是错误的。而D的错误比较明显，因为已经有了“海外”这样一个国际要素，属于跨境转移风险。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS（高压力风险事件情景）风险。
8. B
系统解析： B
[答案解析]商业银行的管理策略之一就是要分散风险。
9. D
系统解析： 作为单选题，答案要选最适合的。本题中考查基准风险，通过比较四个选项，就会判断出D项是风险最大的，换句话说，如果其他选项都会发生基准风险的话，D的风险就必然发生，因此D是最适合选项。
10. A
11. A
12. C
13. C
14. D
15. B
16. D
系统解析： D
[答案解析]A项中应为贷款而不是存款。B项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。
17. B
18. B
系统解析： 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家 风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B。
19. D
20. C
21. C
系统解析： 专项风险报告主要是仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告。故选C。
22. D
系统解析： 实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率，估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。
23. D
24. C
系统解析： C
[答案解析]A是由高级管理层负责的；B说的是董事会；D说的是监事会。
25. C
26. C
27. D
28. C
29. A
系统解析： A
30. A
31. B
系统解析： 本题考查全面风险管理体系的相关知识点。观察选项，四个选项不同之处就是在排列顺序上。所以，我们需要按经验来对这三个维度进行排序。一般来说，目标是第一位的；另外，企业各个层级是最基层的，一般放在最后一个位置。考生可以这样形象化记忆：“目标”为首，将“要素”贯穿到“各层级”中。
32. A
33. D
系统解析： 商业银行应当估算所持有的可迅速变现资产量，将其与预期的流动性需求进行比较，以确定流动性适宜度。ABC三项属于流动性最差的资产。
34. B
系统解析： 标准答案：B
35. B
系统解析： B
[答案解析]商业银行对不良后果仍要承担责任。
36. A
37. A
系统解析： 市场风险监管资本=（附加因子+最低乘数因子3）×VaR.
38. A
系统解析： A选项是将风险部分地转移到担保人的身上。风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。风险分散，多半是指多样化投资。风险规避：不做业务，不承担风险。
39. D
40. B
41. A
系统解析： 根据公式：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%，得到次级类贷款余额最多为200亿元。
42. C
43. C
系统解析： 银行采用合格净额结算缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。
44. C
45. B
系统解析： 在某一时点，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级 主要由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。
46. C
系统解析： 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说：①内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与；②内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求；③内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；④内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
47. C
48. A
系统解析： 法人信贷业务包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。
49. C
50. D
51. C
52. B
53. B
54. A
系统解析： 商业银行在短期内的借入资金需求=融资缺口+流动性资产。故选A。
55. D
56. B
57. A
系统解析：A「解析」流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险，故B选项说法正确。
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，故C选项说法正确。商业银行随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机，故D选项说法正确。
58. D
59. D
60. B
61. B
62. A
系统解析： 关于系数，我们要求考生有这样一个观念：系数越大，相关性越大，受制约越多，风险就越大。所以，本题中A的行业盈亏系数，即使不确定这是怎么推导出来的，知道了系数的一般性质后，就可以做出选择了。另外，我们可以排除其他选项，对一个行业来说，产销率越高，说明供不应求，前景良好；利润率越高，获利能力强；资本积累率高，应对风险的能力就强。
63. B
系统解析： 蓝色预警法侧重于定量分析。
64. D
65. A
66. C
系统解析： 对贷款的保证人应考察的内容包括：①保证人的资格;②保证人的财务实力;③保证人的保证意愿;④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;⑤保证的法律责任。故选C。
67. B
系统解析： 【正确答案】：B
【答案解析】：参见教材P24
20%*8%+40%*10%+40%*12%=10.4%
68. D
69. D
70. B
71. C
72. D
系统解析： D
73. C
74. D
系统解析： 预期损失是银行可以预期的损失，既然可以预期估算出来，那么必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失。
75. C
76. A
77. A
78. B
系统解析： 总收益=100×(1+10%)5=161(元)。故选B。
79. A
80. B
系统解析： B
81. C
82. B
83. C
系统解析： 董事会和高级管理层应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善压力测试程序。
84. C
系统解析： 商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。
85. A
86. B
87. D
88. D
89. A
90. D
系统解析： 信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是跟踪已识别风险的发展变化情况，根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别分析。信用风险监测是一个动态、连续的过程。故选D。
