参考答案及详细解析：
单项选择题
1. D
2. D
3. D
4. A
5. A
6. D
7. B
系统解析： B级借款人的违约频率=违约人数/借款人数X 100%=19/100×100%=19%。故选B。
8. A
系统解析：
9. A
系统解析： 压力测试测的就是非正常情况下的风险。银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的“小概率事件等极端不利”的情况可能对其造成的潜在损失。
10. B
11. D
12. A
13. A
系统解析： 香港金融管理局规定银行的法定流动资产比率为25%.除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内变现的流动资产）比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%.
14. B
系统解析： 标准答案：B
15. B
系统解析： B
16. B
17. B
18. D
19. B
20. C
21. B
22. B
系统解析： 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。故选B。
23. B
24. D
系统解析： 董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。
25. B
26. A
27. A
28. A
系统解析： 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。
29. C
系统解析： 代理外资金融机构外汇清算属于商业银行八大类业务中的支付和结算业务。
30. D
31. B
32. A
33. A
34. D
35. C
系统解析： 在Credit Risk+模型中，贷款组合的违约率服从泊松分布。这样，在一个贷款组合里，发生n笔贷款违约的概率为：Prob（n笔贷款违约）=eΛ（-m）×mΛn/n！，式中，e=2.71828，m为贷款组合平均违约率×100（例如，一个组合的平均违约率为3%，那么m=3），n为实际违约的贷款数量。根据题意，Prob（10笔贷款违约）=eΛ（-5）×5Λ10/10！=1.813%，C项0.018最接近。
36. D
系统解析： D
[答案解析]存货周转天数=365/存货周转率，存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2].
37. A
系统解析：A「解析」风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，只能降低非系统性风险。
38. C
39. C
40. D
41. B
42. C
43. C
系统解析： 在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。
44. C
45. D
46. D
系统解析： 【正确答案】：D
【答案解析】：参见教材P10
投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失。
47. A
48. A
49. C
50. A
51. C
52. B
系统解析： 银行监管的方法包括：市场准入、资本监管、监督检查、风险评级。
53. A
54. B
55. B
56. C
系统解析： 标准答案：C
57. C
58. A
59. C
60. A
系统解析：A「解析」缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法，故A选项符合题意。
61. B
系统解析： VaR的计算采用99%的单尾置信区间。
62. A
63. C
系统解析： 标准答案：C
64. C
65. B
系统解析： 系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。故选B。
66. D
67. D
系统解析： D
68. A
69. B
系统解析： A应为战略、宏观、微观三个层面。C战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D应为以风险为导向。
70. D
71. B
72. A
系统解析： 标准答案：A
73. B
74. B
75. D
系统解析： 正常贷款迁徙率是风险迁徙类指标。
76. C
77. D
系统解析： 对单一法人客户的管理层分析重点考核的是管理者人品、管理者诚信度和诚信动机等。故选D。
78. D
79. A
80. D
系统解析：股市上升，居民可能将存款提出来投资于股市，将给银行带来流动性风险。
81. A
82. C
83. B
系统解析： 标准答案：B
84. C
85. D
86. D
87. C
88. C
89. D
90. B
单项选择题
1. D
2. D
3. D
4. A
5. A
6. D
7. B
系统解析： B级借款人的违约频率=违约人数/借款人数X 100%=19/100×100%=19%。故选B。
8. A
系统解析：
9. A
系统解析： 压力测试测的就是非正常情况下的风险。银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的“小概率事件等极端不利”的情况可能对其造成的潜在损失。
10. B
11. D
12. A
13. A
系统解析： 香港金融管理局规定银行的法定流动资产比率为25%.除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内变现的流动资产）比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%.
14. B
系统解析： 标准答案：B
15. B
系统解析： B
16. B
17. B
18. D
19. B
20. C
21. B
22. B
系统解析： 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。故选B。
23. B
24. D
系统解析： 董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。
25. B
26. A
27. A
28. A
系统解析： 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。
29. C
系统解析： 代理外资金融机构外汇清算属于商业银行八大类业务中的支付和结算业务。
30. D
31. B
32. A
33. A
34. D
35. C
系统解析： 在Credit Risk+模型中，贷款组合的违约率服从泊松分布。这样，在一个贷款组合里，发生n笔贷款违约的概率为：Prob（n笔贷款违约）=eΛ（-m）×mΛn/n！，式中，e=2.71828，m为贷款组合平均违约率×100（例如，一个组合的平均违约率为3%，那么m=3），n为实际违约的贷款数量。根据题意，Prob（10笔贷款违约）=eΛ（-5）×5Λ10/10！=1.813%，C项0.018最接近。
36. D
系统解析： D
[答案解析]存货周转天数=365/存货周转率，存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2].
37. A
系统解析：A「解析」风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，只能降低非系统性风险。
38. C
39. C
40. D
41. B
42. C
43. C
系统解析： 在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。
44. C
45. D
46. D
系统解析： 【正确答案】：D
【答案解析】：参见教材P10
投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失。
47. A
48. A
49. C
50. A
51. C
52. B
系统解析： 银行监管的方法包括：市场准入、资本监管、监督检查、风险评级。
53. A
54. B
55. B
56. C
系统解析： 标准答案：C
57. C
58. A
59. C
60. A
系统解析：A「解析」缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法，故A选项符合题意。
61. B
系统解析： VaR的计算采用99%的单尾置信区间。
62. A
63. C
系统解析： 标准答案：C
64. C
65. B
系统解析： 系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。故选B。
66. D
67. D
系统解析： D
68. A
69. B
系统解析： A应为战略、宏观、微观三个层面。C战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D应为以风险为导向。
70. D
71. B
72. A
系统解析： 标准答案：A
73. B
74. B
75. D
系统解析： 正常贷款迁徙率是风险迁徙类指标。
76. C
77. D
系统解析： 对单一法人客户的管理层分析重点考核的是管理者人品、管理者诚信度和诚信动机等。故选D。
78. D
79. A
80. D
系统解析：股市上升，居民可能将存款提出来投资于股市，将给银行带来流动性风险。
81. A
82. C
83. B
系统解析： 标准答案：B
84. C
85. D
86. D
87. C
88. C
89. D
90. B
