一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。 

1．下列各项不属于商业银行对企业信用风险分析骆驼(CAMEL)系统的是(    )。 

A．还款来源因素

B．资产质量

C．盈利水平

D．流动性 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：骆驼(CAMEL)分析系统包括：资本充足性(CapitalAdequacy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)、流动性(Liquidity)。A项属于5Ps系统。 

 

2．在商业银行风险管理中，黄金价格的波动一般被纳入(    )进行管理。 

A．利率风险

B．商品价格风险

C．汇率风险

D．操作风险 

 

 

 

正确答案:C　解题思路：风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。由于近年来信用衍生产品的不断创新和发展，风险对冲也被广泛用来管理信用风险。 

 

3．下列指标计算公式中，不正确的是(    )。 

A．资本金收益率=税后净收入÷资本金总额

B．资产收益率=税后净收入÷资产总额

C．净业务收益率=（营业收入总额-营业支出总额）÷资产总额

D．非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）÷（营业收入总额-营业支出总额） 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）÷资产总额。 

 

4．与一般单个企业不同，在对集团客户进行财务分析时还需要涉及(    )。 

A．分析企业融资能力的问题

B．分析企业管理资产能力的问题

C．分析企业盈利能力的问题

D．汇总报表与合并报表问题 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：集团客户财务分析的整体思路与一般的单个企业客户财务分析的系统思路是一致的。但不同的是，集团客户在进行财务分析时还要涉及汇总报表与合并报表的问题。汇总报表是集团企业以前根据经济管理部门的要求，为了掌握所属企业整体情况，把母公司和各子公司会计报表予以汇总；合并报表是综合反映企业集团整体财务状况、经营成果和资金流转情况的财务报表。 

 

5．通常交易账户中的项目按(    )计价。 

A．市场价格

B．估价模型

C．历史成本

D．公允价值 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：银行账户中的项目通常按历史成本计价；交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。 

 

二、多项选择题：在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。 

6．下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有(    )。 

A．标衡量商业银行抵补风险损失的能力

B．包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

C．属于静态指标

D．表示为资产质量从本期到下一期变化的比例

E．是风险监管核心指标的主要类别之一 

 

 

 

正确答案:BE　解题思路：风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 

 

7．我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险监管是种全面、动态掌握银行情况的监管，其目的是重点检查和评价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的(    )。 

A．运营能力

B．内部控制'

C．风险管理水平

D．业务风险

E．支付能力 

 

 

 

正确答案:BCD　解题思路：风险监管目的是重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务。 

 

8．对小企业进行信用风险分析时，应关注(    )等风险点。 

A．产品多样化

B．可能出现逃债现象

C．自有资金匮乏

D．很少开具发票

E．经不起原材料价格波动 

 

 

 

正确答案:BCDE　解题思路：风险点一般描述出来都是对银行有负面影响的问题，如小企业逃债、资金匮乏、经不起原材料价格波动都直接威胁着企业还贷的顺利实现。很少开具发票说明企业会隐瞒收入，这种违规操作本身就是负面的。而产品多样化是一种分散风险的做法，不能称作风险点，这种做法对银行是有利的。 

 

9．下列属于风险为本的持续监管框架的内容的有(    )。 

A．了解机构

B．实施风险为本的现场检查并确定评级

C．监管措施、效果评价和持续的非现场监测

D．准备风险为本的现场检查

E．风险评估 

 

 

 

正确答案:ABCDE　解题思路：风险为本的持续监管框架内容包括：①了解机构；②风险评估；③规划监管行动；④准备风险为本的现场检查；⑤实施风险为本的现场检查并确定评级；⑥监管措施、效果评价和持续的非现场监测。 

 

10．法律／合规部门独立于商业银行的经营活动，其主要承担的职责有(    )。 

A．经营管理的合规性及合规部门工作情况

B．开展法律／合规培训和教育项目

C．参与商业银行的组织架构和业务流程再造

D．协助制定法律／合规政策

E．关注、准确理解法律／合规／监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议 

 

 

 

正确答案:BCDE　解题思路：除BCDE四项外，法律／合规部门主要承担的职责还包括参与商业银行新产品／服务开发；提供必要的法律／合规测试、审核和支持；适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求。A项属于内部审计部门的职责。 

 

三、判断题：请判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。 

11．远期利率合约是指交易双方同意在合约签订日，提前确定未来一段时间（协定利率的期限）的贷款或投资利率，协定利率的期限通常是6个月至1年。远期利率合约与借款或投资活动是分离的。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：远期利率合约是指交易双方同意在合约签订日，提前确定未来一段时间（协定利率的期限）的贷款或投资利率，协定利率的期限通常是1个月至1年。远期利率合约与借款或投资活动是分离的。 

 

12．资本充足性管制也可以看做是存款保险的一种显性费率，有抑制存款保险逆向激励的作用。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：资本充足性管制也可以看做是存款保险的种隐性费率，有抑制存款保险逆向激励的作用。 

 

13．资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即在无损失情况下迅速变现的能力。变现能力越强，所付成本越高，则流动性越强。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即在无损失情况下迅速变现的能力。变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强。 

 

14．商业银行记入交易账户的头寸，其交易目的在交易之初就应当被确定，并且不得随意进行调整。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：记入交易账户的头寸具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。 

 

15．实践表明，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力必然就越好。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：虽然从表面上看，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并不如此。在我国绝大多数生产企业不存在及时存货管理(JIT)的条件下，若存货周转率过高，可能意味着存货量小，极端情况可能使企业停工待料。