1.1商业银行风险管理的基本概念
1.1.1风险与风险管理
1．风险、损失与收益
（1）风险的含义、特征
未来结果的不确定性
未来结果的损益性
风险事故发生及风险因素变化的可能性
风险发生具有一定的扩散型
（2）风险与损失
（3）风险与收益
2．风险管理与商业银行经营
（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力
（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极的改变了商业银行经营管理模式
从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主
（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合
（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值
（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求
两因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平
3．商业银行风险管理的发展
（1）资产风险管理阶段
（2）负债风险管理阶段
（3）资产负债管理阶段
（4）全面风险管理阶段
新巴塞尔协议中的三约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面
全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法
1.1.2商业银行风险的基本种类
1．信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险
属于非系统风险
包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险
2．市场风险——由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险
狭义的指股票市场风险
属于系统风险
3．操作风险
由人员、系统、流程和外部事件所引发
内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式
操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别
4．流动性风险——无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性
分为资产流动性风险和负债流动性风险
相对而言，风险产生的因素很多
5．国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来
政治风险、社会风险、经济风险
发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受
6．声誉风险
7．法律/合规风险
特殊的操作风险
8．战略风险
1.1.3商业银行风险管理的主要方法
1．风险分散
2．风险对冲
自我对冲和市场对冲
3．风险转移
分为保险转移和非保险转移
只能转移非系统风险
4．风险规避
5．风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格
1.1.4商业银行风险与资本
1．资本的作用
（1）为银行提供融资
（2）吸收和消化风险
（3）限制银行过度扩张和风险承担
（4）维持市场信心
（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
2．会计资本——账面资本，即所有者权益
3．监管资本与资本充足率
（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
（2）巴塞尔协议
监管资本分为核心资本和附属资本
核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具
信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险——标准法、高级计量法、操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法
整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%
4．经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金
会计资本应该于经济资本
监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势
1.2商业银行风险管理的基本架构
1.2.1商业银行风险管理环境
1．商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八原则
（2）我国做法
完善股东会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序
明确上述人员的权利义务
监理健全以监事会为核心的监督机制
监理完善的信息报告和信息披露制度
监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制
2．商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
（1）目标
确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
确保风险管理体系的有效性
确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
（2）实现目标的5要素
内部控制环境
风险识别与评估
内部控制措施
信息交流与反馈
监督评价与纠正
（3）原则
内部控制要全面，要全员参与
应当以防范风险、审慎经营为出发点
内部控制应当有高度权威性
内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报
1.1.1风险与风险管理
1．风险、损失与收益
（1）风险的含义、特征
未来结果的不确定性
未来结果的损益性
风险事故发生及风险因素变化的可能性
风险发生具有一定的扩散型
（2）风险与损失
（3）风险与收益
2．风险管理与商业银行经营
（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力
（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极的改变了商业银行经营管理模式
从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主
（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合
（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值
（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求
两因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平
3．商业银行风险管理的发展
（1）资产风险管理阶段
（2）负债风险管理阶段
（3）资产负债管理阶段
（4）全面风险管理阶段
新巴塞尔协议中的三约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面
全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法
1.1.2商业银行风险的基本种类
1．信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险
属于非系统风险
包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险
2．市场风险——由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险
狭义的指股票市场风险
属于系统风险
3．操作风险
由人员、系统、流程和外部事件所引发
内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式
操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别
4．流动性风险——无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性
分为资产流动性风险和负债流动性风险
相对而言，风险产生的因素很多
5．国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来
政治风险、社会风险、经济风险
发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受
6．声誉风险
7．法律/合规风险
特殊的操作风险
8．战略风险
1.1.3商业银行风险管理的主要方法
1．风险分散
2．风险对冲
自我对冲和市场对冲
3．风险转移
分为保险转移和非保险转移
只能转移非系统风险
4．风险规避
5．风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格
1.1.4商业银行风险与资本
1．资本的作用
（1）为银行提供融资
（2）吸收和消化风险
（3）限制银行过度扩张和风险承担
（4）维持市场信心
（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
2．会计资本——账面资本，即所有者权益
3．监管资本与资本充足率
（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
（2）巴塞尔协议
监管资本分为核心资本和附属资本
核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具
信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险——标准法、高级计量法、操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法
整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%
4．经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金
会计资本应该于经济资本
监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势
1.2商业银行风险管理的基本架构
1.2.1商业银行风险管理环境
1．商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八原则
（2）我国做法
完善股东会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序
明确上述人员的权利义务
监理健全以监事会为核心的监督机制
监理完善的信息报告和信息披露制度
监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制
2．商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
（1）目标
确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
确保风险管理体系的有效性
确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
（2）实现目标的5要素
内部控制环境
风险识别与评估
内部控制措施
信息交流与反馈
监督评价与纠正
（3）原则
内部控制要全面，要全员参与
应当以防范风险、审慎经营为出发点
内部控制应当有高度权威性
内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报
