单项选择题

　　1. 商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是( )。

　　A.财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划

　　B.财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介

　　C.财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介

　　D.财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议

　　2. 理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是( )。

　　A.分析宏观经济形势

　　B.填制数据调查表

　　C.测算财务比率

　　D.编制客户财务报表

　　3. 家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目?( )

　　A.房产

　　B.货币市场基金

　　c.活期存款

　　D.短期国库券

　　4. 王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是( )。

　　A.工资水平提高

　　B.年终奖金增加

　　C.自费出国旅游

　　D.分期贷款买房

　　5. 对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是( )。

　　A.资产和负债

　　B.收入与支出

　　C.房地产升值预期

　　D.客户风险厌恶系数

　　6. 下列对个人资产负债表的理解错误的一项是( )。

　　A.资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”

　　B.资产负债表可以反映客户的动态财务特征

　　c.资产和负债的结构是报表分析的重点

　　D.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险

　　7. 理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是( )。

　　A.了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平

　　B.考虑通货膨胀的影响

　　C.必须参考当地社会的平均水平

　　D.预测支出根本目的是为了提高生活质量

　　8. 对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是( )。

　　A.建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户

　　B.建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金

　　C.建议一个有10万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股

　　D.建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率

　　9. 某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是( )。

　　A.王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益

　　B.王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险

　　C.王先生身体健康，没有购买任何医疗保险

　　D.王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债

　　10.李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是(　)。

　　A.2%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.16%

　　11.税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。情况下，重要性日益提高，下列对税收

　　规划的表述有误的一项是(　)。

　　A.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的

　　B.目的性原则是税收规划的根本原则

　　C.税收规划的前提是依法纳税

　　D.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

　　12.在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是(　)。

　　A.利息税

　　8.版税

　　C.增值税

　　D.个人所得税

　　13.某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是(　)。

　　A.动态分析客户财务状况是财务分析的关键

　　B.财务规划才是理财顾问服务的核心内容

　　C.为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品

　　D.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况

　　14.下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是(　)。

　　A.已退休客户，应该建议其投资保守型产品

　　B.年龄较低，所能承受的风险较大

　　C.长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险

　　D.资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险

　　15.若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?(　)

　　A.申购货币基金

　　B.信用卡透支

　　C.退出人寿保险合同

　　D.削减当期支出
 

　1.C

　　【解析】个人理财业务是建立在委托—代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。

　　2.A

　　【解析】个人理财业务的萌芽时期是20世纪30年代到60年代。

　　3.A

　　【解析】法定准备金率下调属于宽松的货币政策，能够增加银行可用于贷放的资金，扩大信贷规模，增加货币供应量，降低利率，从而降低投资成本，刺激投资;选项A正确。贫富差距变大，会使该地区部分人财富大量积累，成为富人，而私人银行业务的对象主要是富人及其家庭，贫富差距有利于该业务开展;选项B错误。国家减少财政预算，政府支出减少，资产需求减少，资产价格下降;选项C错误。印花税提高会增加交易成本，加重股市的低迷;选项D错误。

　　4.B

　　【解析】在经济增长比较快、处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑增持成长性好的股票、房地产等资产，特别是买人对周期波动比较敏感的行业的资产，同时降低防御性低收益资产如储蓄产品等，以分享经济增长成果。

　　5.D

　　【解析】生命周期理论指出，个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费的最佳配置。也就是说，一个人将综合考虑其即期收入、未来收入、可预期的开支、工作时间、退休时间等诸因素来决定目前的消费和储蓄，以使其消费水平在各阶段保持适当的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。

　　6.D

　　【解析】夫妻年龄60岁以后进入家庭衰老期，此时的收益性需求最大，因此投资组合中债券比重应该最高。

　　

 

　　12.C

　　【解析】期望收益率用于衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。方差描述的是一组数据偏离其均值的程度。变异系数描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。必要收益率是指投资某投资对象所要求的最低的回报率，也称必要回报率。

　　13.A

　　【解析】系统性风险，是指由于某种全局性的因素而对所有投资品的收益都会产生作用的风险，具体包括市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。非系统性风险，是因个别特殊情况造成的风险，它与整个市场没有关联，具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。

　　14.D

　　【解析】建立家庭基本生活保障储备后，还不能将余钱用于投资，而应建立各种保险保障，从而为自己的投资建立第二道防火墙。

　　15.C

　　【解析】选项AB属于对弱型有效市场的描述，选项D属于对强型有效市场的描述。