一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。 

1．(   )是指按照是否实际收到现金为标准，而不是企业经济业务是否实际发生来确认收入和费用。 

A．权责发生制

B．配比原则

C．收付实现制

D．收付现金制 

 

 

 

正确答案:C　解题思路：题干中的"实际收到现金"已经告诉我们答案。记账制有两种：一是权责发生制，以企业经济业务是不是实际发生了为标准，较真实合理反映企业的财务状况和经营成果，广泛应用于经营性企业。二是收付实现制，以现金的实际收付为标准确认收人和费用，主要应用于不需明确收益的行政事业单位。 

 

2．擅自设立金融机构罪侵犯的客体是(   )。 

A．国家的银行管理制度

B．国家对金融机构的准人管理制度

C．国家对存款的管理制度

D．国家对贷款的管理制度 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：题干中涉及的是金融机构罪，那么其犯罪客体必然是金融机构，而C、D都属于金融业务管理范围，A包括的范围大于金融机构，只有B是与金融机构对应，故排除其他，选B。擅自成立金融机构罪，是指未经批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的行为。本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度。 

 

3．根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，下列不属于附属资本的是(   )。 

A．重估储备

B．一般准备

C．长期次级债务和优先股

D．普通股 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务等。普通股属于核心资本，故正确答案为D。 

 

4．银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其(   )蒙受损失的可能性。 

A．存款

B．资产和预期收益

C．声誉

D．自有资本金 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。故B选项符合题意。 

 

5．某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益事的概念，每当客户问到风险时便岔开话题，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。该从业人员在以下哪一方面未违反职业操守的有关规定(   )。 

A．诚实信用

B．风险提示

C．守法合规

D．礼貌服务 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：银行工作人员故意混淆预期收益率与保证收益率概念，违反了诚实信用原则，故A选项不符合题意。当客户问到风险时岔开话题，违反了风险提示原则，故B选项不符合题意。其口头保证产品收益率的行为属于违规承诺，违反了"守法合规"的要求，故C选项不符合题意。题干所述情形中并没有提到该从业人员有与"礼貌服务"要求相背的行为，故D选项符合题意。 

 

二、多项选择题：在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。 

6．相比于传统业务，银行中间业务具有如下特点(   )。 

A．不使用银行的自有资金

B．不承担市场风险

C．占用银行自有资本

D．种类多、范围广，所占的比重日益上升

E．以收取服务费方式获得收益 

 

 

 

正确答案:ABDE　解题思路：除A、B、D、E外，银行中间业务还具有"以接受客户委托为前提，为客户办理业务"的特点。 

 

7．下列既属于直接金融工具又属于长期金融工具的是(   )。 

A．企业债券

B．商业票据

C．股票

D．可转让大额存单

E．回购协议 

 

 

 

正确答案:AC　解题思路：长期金融工具主要是指资本市场金融工具，其期限都在一年以上。股票、债券都属于资本市场金融工具。商业票据、转让大额存单、回购协议都属于短期金融工具。企业债券和股票都属于直接金融工具。 

 

8．银行业从业人员在工作中应当互相监督，对同级别同事违反法律或内部规章制度的行为可以采取(   )的方式。 

A．用电子邮件向全行所有员工披露

B．制止

C．向所在机构报告

D．提示

E．向监管部门报告 

 

 

 

正确答案:BCDE　解题思路：银行从业人员有相互监督的义务，对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。而这种通过电子邮件直接披露的方式不利于问题的解决，也给银行管理和信誉带来了不必要的麻烦，不是合理的处理方式。 

 

9．银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当(   )。 

A．予以关注

B．予以提示

C．予以制止

D．及时向有关部门报告

E．向媒体披露 

 

 

 

正确答案:BCD　解题思路：银行从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或行业自律组织、监督部门、司法机关报告。 

 

10．(   )，银行从业人员应遵守信息保密原则。 

A．遇有国家机关查询客户资料，不论是否合法，都不能透露

B．在离职后

C．在受雇期间与离职后

D．在受雇期间

E．以上都正确 

 

 

 

正确答案:BCD　解题思路：银行业从业人员应按法定程序积极协助有关执法机关的执法活动，故A选项错误。 

 

三、判断题：请判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。 

11．银行在提供个人理财服务时，往往需要广泛利用各种金融产品和投资工具，综合分析和权衡各种产品和工具的风险、收益和流动性。 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：银行这样做才能达到为客户保存财富、创造财富的目标。因此正确。 

 

12．银行卡必须具有消费信用、转账结算、存取现金等全部功能。 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：银行卡是由银行发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，即不是所有的银行卡都具有全部功能。 

 

13．银行业从业人员在客户投诉反馈时限内无法拿出意见时，可以在反馈时限内及时告知客户相关情况，提前告知下一个反馈时限。 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：这是处理"客户投诉"时应当遵循的原则之一。 

 

14．目前，我国已经初步形成了以债券和股票等证券产品为主体，场外市场交易所市场并存的资本市场。 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：资本市场主要包括债券市场和股票市场。随着1990年底上交所、深交所成立，标志着我国股票市场正式成立。1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成我国债券市场。 

 

15．货款人的不安抗辩权是指贷款人在贷款合同签订之后，有确切证据证明借款人有丧失或者可能丧失履行债务能力的情形，难以按期归还贷款时，可以中止（暂时停止）交付约定款项，并要求借款人提供适当担保。 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：贷款人享有的先履行抗辩权，或称不安抗辩权，是指负有先履行债务的贷款人在贷款合同签订之后，有确切证据证明借款人有下列情形之一：(1)经营状况严重恶化；(2)转移财产、抽逃资金，以逃避债务；(3)丧失商业信誉；(4)有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形，难以按期归还贷款时，可以中止（暂时停止）交付约定款项，并要求借款人提供适当担保。