一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。 

1．ZETA信用风险分析模型中用来衡量流动性的指标是(    )。 

A．流动资产／总资产

B．流动资产／流动负债

C．（流动资产-流动负债）／总资产

D．流动负债／总资产 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：（流动资产-流动负债）／总资产为Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。 

 

2．商业银行的核心"无形资产"是指(    )。 

A．完善的公司治理机构

B．健全的内部控制机制

C．有效的风险管理策略

D．风险管理信息系统 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：风险管理信息系统作为商业银行的核心"无形资产"，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。 

 

3．关于商业银行风险文化，下列描述不正确的是(    )。 

A．商业银行应当将风险管理理论固化到规章制度并辅之以合规和绩效考核，才会逐渐形成良好的风险文化

B．风险文化建设应当主要交由风险管理部门来完成

C．风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的

D．风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：风险文化也称风险管理文化，是指商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化，并不主要由某个部门来完成的。 

 

4．操作风险评估和控制的内部环境因素不包含(    )。 

A．公司治理结构

B．合规文化

C．信息系统建设

D．外部控制体系 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：题干中指明是"内部环境因素"了，所以外部控制体系就排除在外。 

 

5．每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的(    )阶段。 

A．控制活动识别与评估

B．全员风险识别与报告

C．作业流程分析和风险识别与评估

D．制订与实施控制优化方案 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：题干上来就点明是"每位员工"，对照选项，B项的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，D是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。 

 

二、多项选择题：在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。 

6．下列关于商业银行风险与收益／损失的表述，正确的有(    )。 

A．通常情况下，当期盈利率较高的业务所承担的风险也相对较高

B．承担高风险一定会带来高收益

C．某项业务的预期损失较高反映了该业务的不确定性或风险较高

D．风险是一个事前概念，是指在一定条件下可能遭受的损失

E．损失是一个事后概念，是指已经真实发生的账面损失 

 

 

 

正确答案:ACDE　解题思路：风险是未来结果的不确定性，一般情况下，承担高风险要有高收益来补偿，但是并非绝对承担高风险一定会带来高收益。 

 

7．根据2001年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于(    )。 

A．关注类贷款

B．次级类贷款

C．可疑类贷款

D．损失类贷款

E．不良贷款 

 

 

 

正确答案:CE　解题思路：题目中所说的是可疑类贷款，同时它又属于不良贷款。 

 

8．银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括(    )。 

A．资本充足率

B．股本净回报率

C．不良贷款率

D．大额风险集中度

E．不良贷款拨备覆盖率 

 

 

 

正确答案:ABDE　解题思路：题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如AD项都是与风险密切相关的指标，归为审慎经营指标；B项是经营绩效类指标；C项不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于E项，它更可以解释资产质量的问题。A项有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E项是审慎经营类指标很好判断。 

 

9．下列关于违约的说法，正确的有(    )。 

A．违约定义是《巴塞尔新资本协议》内部评级法的最重要定义

B．我国大多数商业银行以"贷款三级分类"作为信用风险管理的主要手段

C．违约的定义是估计违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)等信用风险参数的基础

D．体现了商业银行以资本为中心的信用风险管理理念

E．1988年《巴塞尔资本协议》给出了违约定义 

 

 

 

正确答案:AC　解题思路：违约定义是《巴塞尔新资本协议》内部评级法的最重要定义，是估计违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)等信用风险参数的基础，体现了以客户为中心的信用风险管理理念。目前，我国大多数商业银行仍然以"贷款五级分类"作为信用风险管理的主要手段，业内尚无统一的违约定义。 

 

10．2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了(    )等风险。 

A．市场风险

B．信用风险

C．操作风险

D．流动性风险

E．声誉风险 

 

 

 

正确答案:ABCDE　解题思路：考生抓住题干中的关键字："违规"是操作风险；"信用分数"是信用风险；"房地产市场"是市场风险；"资金吃紧"是流动性风险；"形象"是声誉风险。 

 

三、判断题：请判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。 

11．风险信息在各业务单元的流动不是单向循环的。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：风险信息要尽可能公开，如果只是单向，就过于封闭了。事实上，风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环。 

 

12．风险管理中常用的久期分析方法侧重于计量利率变动对商业银行短期收益的影响。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地估算利率风险对银行的影响。 

 

13．商业银行经风险调整的收益率通常情况下应当小于其资本成本。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率。 

 

14．不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入商业银行的附属资本。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。 

 

15．如果变量X、Y之间的线性相关系数为0，不能表明变量X、Y之间是独立的。(    ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：线性相关系数为0，表明不是线性相关的，也有可能是别的关系，并不简单意味着相互独立。