模拟试卷八
一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
1．商业银行对信用等级较低的客户，其贷款利率可在基准利率基础上适当上浮，这种风险管理策略属于(    )。
A．风险转移
B．风险补偿
C．风险对冲
D．风险分散

正确答案:B　解题思路：风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。对于那些无法通过风险分散、对冲或转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，投资者可以采取在交易价格上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。
 
2．商业银行的核心"无形资产"是指(    )。
A．良好的声誉
B．有效的风险管理策略
C．风险管理信息系统
D．健全的内部控制机制

正确答案:C　解题思路：风险管理信息系统作为商业银行的核心"无形资产"，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。
 
3．在操作风险经济资本计量的方法中，(    )的原理是，将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。
A．高级计量法
B．基本指标法
C．内部评级法
D．标准法

正确答案:D　解题思路：题干所述正是标准法的主要内容，简单说就是：按标准把业务划分为八类产品线计算风险资本。
 
4．现代商业银行的财务控制部门通常采取(    )的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化。
A．每月参照市场定价
B．每日参照市场定价
C．每日财务报表定价
D．每月财务报表定价

正确答案:B　解题思路：题干中说明了是市场价格／价值的变化，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有"及时"的效果。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。
 
5．与一般单个企业不同，在对集团客户进行财务分析时还需要涉及(    )。
A．分析企业融资能力的问题
B．分析企业管理资产能力的问题
C．分析企业盈利能力的问题
D．汇总报表与合并报表问题

正确答案:D　解题思路：集团客户财务分析的整体思路与一般的单个企业客户财务分析的系统思路是一致的。但不同的是，集团客户在进行财务分析时还要涉及汇总报表与合并报表的问题。汇总报表是集团企业以前根据经济管理部门的要求，为了掌握所属企业整体情况，把母公司和各子公司会计报表予以汇总；合并报表是综合反映企业集团整体财务状况、经营成果和资金流转情况的财务报表。
 
二、多项选择题：在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
6．下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有(    )。
A．衡量商业银行风险变化的程度
B．包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
C．属于静态指标
D．表示为资产质量从前期到本期变化的比例
E．是风险监管核心指标的主要类别之一

正确答案:ABDE　解题思路：风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙卒和不良贷款迁徙率。
 
7．下列关于商业银行风险与收益／损失的表述，正确的有(    )。
A．通常情况下，当期盈利率较高的业务所承担的风险也相对较高
B．承担高风险一定会带来高收益
C．某项业务的预期损失较高反映了该业务的不确定性或风险较高
D．风险是一个事前概念，是指在一定条件下可能遭受的损失
E．损失是一个事后概念，是指已经真实发生的账面损失

正确答案:ACDE　解题思路：风险是未来结果的不确定性，一般情况下，承担高风险要有高收益来补偿，但是并不绝对的承担高风险一定会带来高收益。
 
8．流动性比例中流动性资产包括(    )。
A．在中国人民银行超额准备金存款
B．一个月内到期的应收账款
C．一个月内到期的贴现及其他买入票据
D．一个月内到期的次级类贷款
E．一个月内到期的债券

正确答案:ABCE　解题思路：除了上述四种之外，另外还有：库存现金、一个月内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款（包括正常类贷款和关注类贷款）、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
 
9．盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有(    )。
A．销售毛利率
B．销售净利率
C．资产负债率
D．净资产收益率
E．总资产周转率

正确答案:ABD　解题思路：资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。
 
10．记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括(    )。
A．设置头寸限额并进行监控
B．交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸
C．交易头寸至少应逐日按照市场价值计价
D．按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层
E．根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控

正确答案:ABCDE　解题思路：记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，同时还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。
 
三、判断题：请判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。
11．远期利率协议般不在交易所交易，而是在场外交易市场成交。(    )
A．对
B．错

正确答案:A　解题思路：远期利率协议一般不在交易所交易，而是在场外交易市场成交。差额的支付是在协议期限的期初即交割日进行，而不是到期日，并且交付金额是按参照利率贴现方式计算。
 
12．衍生产品可以用来对冲市场风险，但同时也会产生新的风险。衍生产品的杠杆放大作用是金融风险事件中出现巨额损失的重要原因。(    )
A．对
B．错

正确答案:A　解题思路：衍生产品与市场风险密切相关，衍生产品一方面可以用来防范市场风险，另一方面也会产生新的市场风险。衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用，这是导致金融风险事件中出现巨额损失的主要原因。
 
13．自我评估的主要目标是查处相关责任人并进行改正。(    )
A．对
B．错

正确答案:B　解题思路：自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。
 
14．风险管理中常用的久期分析方法侧重于计量利率变动对商业银行短期收益的影响。(    )
A．对
B．错

正确答案:B　解题思路：缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地估算利率风险对银行的影响。
 
15．商业银行应该积极承担有利的风险，在合理的风险范围内创造更高的收益。(    )
A．对
B．错

正确答案:A　解题思路：盈利来自于风险承担，即只有风险可能产生足够的（预期）盈利或回报才值得去承担；并且在风险与收益相匹配的原则下，需要利用过去承担的风险水平去调整已经实现的盈利，以此合理地衡量业绩并产生良好的激励效果。