16.若客户的当期现金流出现不足，则应当采取下列哪个理财措施最合适？（）

 A、申购基金
 B、退出人寿保险合同
 C、信用卡透支
 D、削减当期支出

标准答案：C
   
17.李先生和李太太目前的银行存款有7500元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其它收入来源；目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元/月；目前夫妇俩的月支出约为2500元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（）。

 A、夫妇俩面临的流动性问题不大
 B、应当将7500元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机
 C、可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机
 D、夫妇俩应当减少月支出

标准答案：C

18.影响客户投资风险承受能力的最关键因素是（）。

 A、客户的可支配资金量
 B、客户的年龄
 C、客户的风险厌恶系数
 D、客户的理财目标

标准答案：A

19.通常而言，下列各类理财客户中，风险承受能力较高的是（）。

 A、理财目标弹性比较大的
 B、年龄越大的
 C、需动用资金的时间离现在越近者
 D、负债比率越高者

 标准答案：A

20.制定保险规划的首要任务是（）。

 A、选择保险公司
 B、选择保险产品
 C、确定保险金额
 D、确定保险标的

标准答案：D

21.蔡先生将要用按揭贷款的方式购买一套住房，该理财行为对其资产负债表的影响是（）。

 A、资产增加，费用增加
 B、资产增加，收入减少
 C、资产增加，负债增加
 D、资产负债表不发生变动

标准答案：C

22.合理规避利息税的首选工具可以是（）。

 A、教育储蓄
 B、股票
 C、企业债券
 D、共同基金

标准答案：A

23.下列哪个投资理财工具最适合于退休养老规划？（）

 A、大豆期货
 B、权证
 C、平衡型基金
 D、ST股票

 标准答案：C
   
24.李先生和李太太一家的资产负债表中资产总额是100,0000元，其中现金2,0000元，开放式货币市场基金3,0000元，银行活期存款1,0000元，股票20,0000万元，汽车100000元，债券100000元，家具50000元，住宅490000元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是（）。

 A、2%
 B、5%
 C、6%
 D、16%

 标准答案：C

25.李先生和李太太有一个9岁的儿子，预期10年后读大学，为此李氏夫妇购买了30万的教育投资基金并将该基金所有权转到儿子的名下。对此，下列评述有误的是（）。

 A、将基金转到儿子的名下将会有利于合理避税
 B、李氏夫妇有10年的时间来判断儿子是否有能力来管理这笔资金
 C、可以在基金合同中加入一定的保护性条款
 D、李氏夫妇不必为失去基金控制权的风险而担心

标准答案：D

26.人身保险产品中的两全保险不仅保障被保险人本人的利益，也使（）的利益得到保障。

 A、债权人
 B、债务人
 C、继承人
 D、受益人

标准答案：D

27.下列的个人税收策划行为不能达到合理避税目的的是（）。

 A、将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
 B、企业为员工提供住房而在工资中扣除部分作住房租金
 C、以报销费用的形式取得部分收入
 D、分期支付奖金

标准答案：A

28.下列对税收策划的表述有误的一项是（）。

 A、税收策划的前提是依法纳税
 B、税收策划是从节流的角度增加客户的财务自由度
 C、因为税收策划有税法可依，所以是无风险的
 D、目的性原则是税收策划的根本原则

 标准答案：C

29.理财客户取得下列各项个人所得时，不须交纳个人所得税的是（）。

 A、国家发行的金融债券利息
 B、从股份公司取得股息
 C、企业集资利息
 D、银行存款利息

 标准答案：A

30.某理财客户的一篇小说在一家晚报上连载，3个月的稿酬收入分别是3500
 元、4500元和5500元。如果是分3月领取，该客户所获得稿酬共应缴纳个人所得税为（）。
 A、1498元
 B、1512元
 C、1868元
 D、2160元

 标准答案：A

31.在下列策划中，属于人生事件策划的是项目是（）。

 A、现金、债务管理
 B、投资规划
 C、税收规划
 D、教育规划

标准答案：D