考前冲刺（十七）
一、单项选择题(单项选择题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)
1．根据《公司法》的规定，股份有限公司的股东在何种情况下可以抽回其投资(     )。
A．未按期募足股份
B．创立大会召开前
C．创立大会通过决议前
D．公司设立后

 

正确答案:A　解题思路：除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会、创立大会决议不设立公司三种情形外，不得抽回其股本。
 
2．根据《破产法》的规定，附利息的债权停止计息的期限是(   )。
A．自破产申请时起
B．自破产申请受理时起
C．自破产宣告时起
D．自破产清算时起

 

正确答案:B　解题思路：附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。
 
3．根据政府采购法律制度的规定，在政府采购合同履行中，采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，在不改变合同其他条款的前提下，可以与供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的(   )。
A．10％
B．20％
C．25％
D．30％

 

正确答案:A　解题思路：采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，可以与供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的10％。
 
4．下列各项中，属于国家禁止类外商投资项目的有(   )。
A．运用我国特有技术生产产品的项目
B．不利于节约能源的项目
C．不利于改善生态环境的项目
D．技术水平落后的项目

 

正确答案:A　解题思路：运用我国特有工艺或者技术生产产品的项目，属于禁止类外商投资项目；选项B、C、D属于限制类外商投资项目。
 
5．下列各项中正确的是(   )。
A．为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票
B．为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内，不得买卖该种股票
C．在上市公司收购中，收购人所有的被收购的上市公司股票，在收购行为完成后的3个月内不得转让
D．发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让

 

正确答案:D　解题思路：股份有限公司的发起人持有本公司股份的，自公司成立起1年内不得转让。为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在上市公司收购中，收购人所持有的被收购的上市公司股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
 
二、多项选择题(多项选择题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)
6．某有限责任公司的董事李某拟将其所有的一套商住两用房屋以略低于市场价格的条件卖给公司作为办公用房。关于交易的下列表述中，正确的有(   )。
A．该交易在获得公司监事会批准后可以进行
B．该交易在获得公司董事会批准后可以进行
C．该交易在获得公司股东会批准后可以进行
D．如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行

 

正确答案:CD　解题思路：除公司章程规定或者股东大会同意外，董事、高级管理人员不得同本公司订立合同或者进行交易。
 
7．下列情形中，采购人可以采用单一来源方式采购的是(   )。
A．只能从唯一供应商处采购的
B．发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的
C．采用招标方式所需时间不能满足用户紧急需要的
D．不能事先计算出价格总额的

 

正确答案:AB　解题思路：选项CD适用竞争性谈判方式。
 
8．下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有(   )。
A．A上市公司的董事B，在任职期间，买卖C上市公司的股票，A上市公司、董事B与C上市公司无任何关联关系
B．D证券公司的从业人员E在任职期间，买卖F上市公司的股票，D证券公司、从业人员E与F上市公司无任何关联关系
C．某上市公司的收购人G，在收购行为完成后的第4个月，转让其所收购股票的1／3
D．为H股份有限公司首次发行股票出具审计报告的I会计师事务所的J注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

 

正确答案:BC　解题思路：证券公司工作人员在任期或者法定限期内，不得买卖股票，所以B项不符合规定。在上市公司收购中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。所以C项不符合规定。
 
9．关于特殊的普通合伙企业，下列表述正确的有(   )。
A．适用于以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业服务机构
B．一个合伙人在执业活动中造成合伙企业债务的，其他合伙人承担有限责任
C．企业名称中应当标明“特殊普通合伙”字样
D．应当建立执业风险基金

 

正确答案:ACD　解题思路：特殊的普通合伙企业中一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。
 
10．下列关于中外合营企业的表述，错误的有(   )。
A．合营企业的最高权力机构是董事会
B．合营企业的董事会每年至少召开二次会议
C．经合营企业2／3以上的董事提议，可召开临时会议
D．合营企业的特别决议事项需要经出席会议的董事一致通过

 

正确答案:BC　解题思路：根据规定，合营企业的董事会每年至少召开一次会议；经合营企业1／3以上的董事提议，可召开临时会议。
 
三、判断题(每小题判断结果正确的得1分，判断结果错误的扣0．5分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分)
11．对公民提起的诉讼，由被告住所地人民法院管辖，被告住所地与经常居住地不一致的，由被告住所地人民法院管辖。
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：被告住所地与经常居住地不一致的，由经常居住地人民法院管辖。
 
12．破产法上的和解协议必须经债务人和所有债权人意思表示一致才能成立。
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：根据《破产法》规定，通过和解协}义，必须经出席会议有表决权的债权人过半数通过，并且占无财产担保债权总额2／3以上。
 
13．外资企业的外国投资者以机器设备作价出资时，对作价出资的机器设备，应列出详细的作价出资清单，作为设立外资企业申请书的附件一并报审批机关。
A．对
B．错

 

正确答案:A　解题思路：本题考核外资企业外国投资者以机器设备作价出资的要求。本题符合外资企业法中关于机器设备作价出资的规定。
 
14．甲有限合伙企业的有限合伙人王某，某日与本合伙企业签订了一份房屋租赁合同，将自己的房屋租赁给本企业使用，王某的该项行为是法律绝对禁止的。
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：本题考核合伙企业中有限合伙人的执行事务的特殊规定。根据规定，有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易；但是，合伙协议另有约定的除外。因此，法律并不是绝对禁止有限合伙人的这种行为。
 
15．支票的出票人于2006年10月10日出票时，在票面上记载“到期日为2006年10月28日”，该记载有效。
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：支票仅限于"见票即付"，不得另行记载付款日期；另行记载付款日期的，该记载无效，但支票有效。
 
四、综合题(凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果有计量单位的，应予以标明，标明的计量单位与题中所给的计量单位相同；计算结果出现小数的，除特殊要求外，均保留小数点后两位小数；凡要求解释、分析、说明理由的内容，必须有相应的文字阐述)
16．甲股份有限公司(以下简称甲公司)成立于2005年9月3日，公司股票自2007年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定，凡投资额在2000万元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。乙有限责任公司(以下简称乙公司)是一软件公司，甲公司董事李某为其出资人之一。乙公司于2007年1月新研发一高科技软件，但缺少3000万元生产资金，遂于甲公司洽谈，希望甲公司投资3000万元用于生产此软件。2007年2月10日，甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表决。全体董事均出席董事会并参与表决。在表决时，董事陈某对此投资项目表示反对，其意见被记载于会议记录，赵某等其余8名董事均表决同意。随后，甲公司与乙公司签订投资合作协议，双双就投资数额、利润分配等事项作了约定。3月1日，甲公司即按约定投资3000万元用于此软件生产项目。2007年8月，软件产品投入市场，但由于产品性能不佳，销售状况很差，甲公司因此软件投资项目而损失重大。2007年11月1日，甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有甲公司的全部股票。11月5日，甲公司将有关该投资软件项目而损失重大的情况向国务院证券监督管理机构和深圳证券交易所报送临时报告，并予以公告。甲公司的股票价格随即下跌。2007年11月20日，持有甲公司
2％股份的发起人股东郑某以书面形式请求公司监事会向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼，郑某遂以自己名义直接向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事负赔偿责任。此后，郑某考虑退出甲公司，拟于2007年12月20日将其所持有的甲公司全部股份转让给他人。
要求：根据上述情况与《公司法》、《证券法》的有关规定，回答下列问题：
(1)董事李某是否有权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权?说明理由。
(2)董事陈某是否应就投资软件项目的损失对甲公司承担赔偿责任?说明理由。
(3)董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票是否符合法律规定?说明理由。
(4)股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼是否符合法律规定?说明理由。
(5)股东郑某是否可以于2007年12月20日转让全部股份?说明理由。
 

 

正确答案:
(1)董事李某无权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权。根据规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权。本题中，甲公司董事李某是乙公司的出资人之一，因此在甲公司对乙公司的投资项目表决时，李某应该予以回避，不得行使表决权。
(2)董事陈某不应就投资软件项目的损失对甲公司承担赔偿责任。根据规定，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。本题中，董事陈某对此投资项目表示反对，其意见也被记载于会议记录，因此陈某对此投资项目所造成的损失不承担赔偿责任。
(3)董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票不符合法律规定。根据规定，发行人的董事、监事、高级管理人员属于内幕信息的知情人，证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买人或者卖出该公司的证券，不得泄露该信息，也不得建议他人买卖该证券。本题中，董事李某属于内幕信息的知情人，其建议朋友王某抛售甲公司股票的行为是不合法的。
(4)股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼符合法律规定。根据规定，公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章稗的规定，给公司造成损失的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司l％以上股份的股东，可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼。监事会拒绝提起诉讼的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东，有权为了公司的利益，以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。本题中，郑某持有甲公司2％股份，符合股东代表诉讼的主体要求，依法请求监事会提起诉讼后，监事会拒绝提起，因此，郑某可以自己名义直接向人民法院提起诉讼。
(5)股东郑某不能于2007年12月20日转让全部股份。根据规定，发起人持有的本公司股份，公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。本题中，甲公司股票自2007年2月1日起在深圳证券交易所上市交易，因此发起人持有的股票应自此次公开发行股票日2007年2月1日后的1年内不得转让，即：2007年2月1日～2008年2月1日，因此，郑某在2007年12月20日转让全部股份是不符合规定的。
 
五、简答题(凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数)
17．2007年3月，法国乙公司拟收购境内甲公司60％的股权，甲公司变更为中外合资经营企业(下称"丙公司")。双方拟订的收购方案的有关要点如下：
(1)改组前的甲公司注册资本5000万元人民币。甲企业拟将60％的股权转让给乙公司，转让价款为450万美元；乙公司在中外合资经营企业营业执照颁发后半年内向甲企业支付250万美元，余款在2年内付清。
(2)丙公司成立后注册资本增加至1200万美元，投资总额拟为3300万美元。
(3)丙公司的经营期限为20年。经营期满后，丙公司的全部固定资产无偿归甲企业所有。在乙公司投资回收完毕之前，丙公司的收益按甲企业20％、乙公司80％的比例进行分配。乙公司投资回收完毕后，甲企业与乙公司按出资比例进行收益的分配。
要求：根据上述内容，分别回答以下问题：
(1)乙公司向甲企业支付股权转让价款的期限是否符合规定?并说明理由。
(2)丙公司的注册资本与投资总额的安排是否符合规定?
(3)丙公司的收益分配方式是否符合规定?并说明理由。
 

 

正确答案:
(1)不符合规定。根据规定，外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应当自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内，向转让股权的股东支付全部对价。对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应当自外商投资
企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60％以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。在本题中，乙公司在营业执照颁发之日起6个月内支付收购价款的比例低于60％，而且总期限超过了1年。
(2)注册资本与投资总额的安排符合规定。根据规定，注册资本在1200万
美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。在本题中，丙公司投资总额为3300万美元，未超过注册资本1200万美元的3倍。
(3)丙公司的收益分配方式不符合规定。根据规定，中外合资经营企业合资各方只能按照出资比例分配收益，外国投资者不能提前回收投资。
 
18．德力公司是一家上市公司。2007年3月，中国证监会发现以下问题：
(1)德力公司公布的2006年度年报显示的利润总额是人民币1000万元，实际是亏损人民币800万元。为德力公司负责审计的某会计师事务所的注册会计师甲和乙按德力公司的要求，对德力公司的财务会计报告出具了无保留意见的审计报告。
(2)德力公司的监事会主席丁向丙透露，德力公司正在与某投资公司商谈重组事宜，丙因此分批买入20万股德力公司股票。待德力公司公告其与该投资公司的重组事宜时，丙卖出上述股票，获利60万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
(1)根据《证券法》的规定，对德力公司编制虚假利润的行为，德力公司及其直接负责人员应当承担何种法律责任?
(2)为德力公司财务报告出具审计报告的会计师事务所及经办注册会计师甲和乙应当承担何种法律责任?
(3)丙买卖德力公司股票的行为是否违法，并说明理由。如属违法，根据《证券法》的规定，说明丙应承担的法律责任。
 

 

正确答案:
(1)对德力企业编制虚假利润的行为，应当由证券监督管理机构责令改正，处以30万元以上60万元以下的罚款。对直接负责人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
(2)对负责德力公司审计事务的乙会计师事务所，应当没收违法所得，并处以违法所得l倍以上5倍以下的罚款，并由有关主管部门责令该机构停业，吊销注册会计师甲和乙的资格证书。造成损失的，承担连带赔偿责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
(3)首先，丙买卖德力公司股票的行为违法。根据《证券法》的规定，丙属于非法获取证券交易内幕信息的人员，不得买入或者卖出该公司证券。其次，丙应当承担如下法律责任：没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下或者非法买卖的证券等值以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
 
19．由于乙公司向甲公司购买商品，乙公司向自己开户的丙银行申请开具银行承兑汇票。丙银行审核同意后，乙公司依约存入丙银行500万元的保证金，并签发了甲公司为收款人、丙银行为承兑人、金额为1000万元的银行承兑汇票，丙银．行在该汇票上作为承兑人签章。乙公司将上述汇票交付甲公司以支付货款。甲公司收到汇票后，在约定的时限向乙公司交付了商品。为向丁公司支付购货款，甲公司又将该汇票背书转让给丁公司。乙公司收到甲公司交付的商品后，经过检验，发现商品存在重大质量问题，在与甲公司多次交涉无果后，解除了合同，并将收到的商品全部退还甲公司。甲公司承诺向乙公司返还货款，但未能履行。乙公司在解除合同后，立即将该事实通知丙银行，要求银行不得对其付款。直到该汇票到期日，乙公司也未依约定将汇票金额存入丙银行。丁公司在该汇票到期时，持票请求丙银行付款，丙银行以乙公司已经解除甲公司的合同以及乙公司未将剩余汇票金额存入账户为由，拒绝了丁公司的付款请求。
要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：
(1)丙银行拒绝丁公司付款请求的两个理由是否能够成立?并分别说明理由。
(2)丁公司是否有权向乙公司追索?并说明理由。
 

 

正确答案:
(1)丙银行拒绝丁公司付款请求的两个理由均不成立。首先，丙银行以乙公司已经解除与甲公司的合同为由拒绝丁公司的付款请求不成立。根据规定，丁公司从甲公司背书合法受让票据，是票据权利人，丙银行承兑汇票后，就承担了到期向持票人无条件支付汇票金额的义务。其次，丙银行不得以乙公司未将剩余汇票金额存入账户为由，拒绝丁公司的付款请求。根据规定，承兑人丙银行不得以其与出票人乙公司之间的资金关系对抗持票人，拒绝支付汇票金额。
(2)丁公司有权向乙公司追索。首先，持票人在票据到期不获付款时，可以不按照汇票债务人的先后顺序，对出票人、背书人、承兑人和保证人中的任何一人、数人或者全体行使追索权。其次，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。在本题中，尽管甲公司对乙公司违约，但乙公司不得以此为由对抗丁公司。