十二 支付结算法律制度
一、单项选择题（每题1分，每题只有一个正确答案）
1．(2006年)根据支付结算制度的规定，下列存款账户中，可以用于办理现金支取的是(     )。
A．证券交易结算资金专用存款账户
B．一般存款账户
C．信托基金专用存款账户
D．临时存款账户

正确答案:D　解题思路：本题考核银行结算账户的用途。存款人可以通过临时存款账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。临时存款账户的存款人是可以支取现金的。
 
2．(2006年)存款人签发空头支票不以骗取财物为目的的，除了由中国人民银行处以罚款外，持票人有权要求出票人支付支票金额一定比例的赔偿金，该比例为(     )。
A．5‰
B．1％
C．2％
D．5％

正确答案:C　解题思路：本题考核签发空头支票的法律责任。根据规定，存款人签发空头支票不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。
 
3．(2007年)根据有关规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额和每日累计金额分别不应超过一定数额。该数额为(     )。
A．单笔金额不得超过500元，每日累计金额不得超过2000元
B．单笔金额不得超过1000元，每日累计金额不得超过5000元
C．单笔金额不得超过2000元，每日累计金额不得超过5000元
D．单笔金额不得超过10000元，每日累计金额不得超过20000元

正确答案:B　解题思路：本题考核电子支付的相关规定。根据规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过1000元人民币，每日累计金额不应超过5000元人民币。
 
4．(2008年)姚某最近在A银行申请开通了"网上银行"业务。2008年7月1日，他通过"网上银行"缴纳了一笔电话费。对于此笔支付形成的日志文件，A银行应当保存至(     )。
A．2009年7月1日
B．2011年7月1日
C．2013年7月1日
D．2018年7月1日

正确答案:C　解题思路：本题考核电子支付中日志文件的保存期限。在客户发出电子支付指令前，发起行应建立必要的安全程序，在提示客户对指令的准确性和完整性进行确认的前提下，对客户身份和电子支付指令再次进行确认，并应能够向客户提供纸质或电子交易回单，同时形成日志文件等记录，保存至交易后5年。
 
5．(2007年)一张金额为16000元的商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款。根据支付结算管理的相关规定，付款人应受到罚款的处罚。该罚款数额应为(     )。
A．160元
B．320元
C．800元
D．1000元

正确答案:D　解题思路：本题考核商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款的法律责任。根据规定，商业承兑汇票到期，付款人不能在支付票款，按票面金额对其处以5％但不低于1000元的罚款。本题中，按照5％计算的金额为800元，低于了1000元，因此应按1000元来对其进行处罚。
 
二、多项选择题（每题1分，每题均有多个正确答案，每题所有答案选择正确的得1分；不答、错答、漏答均不得分）
6．(2008年)在银行汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇。下列情形中。属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有(     )。
A．收款人拒绝接受汇款
B．汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月汇款仍无法交付
C．收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人
D．收款人在汇入银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能就退汇达成一致意见

正确答案:AB　解题思路：本题考核退汇的相关规定。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
 
7．(2007年)根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有(     )。
A．收款日期
B．委托日期
C．收款人名称和收款人签章
D．委托收款凭据名称及附寄单证张数

正确答案:BCD　解题思路：本题考核办理委托收款业务时必须记载的事项。根据规定，签发委托收款凭证必须记载下列事项：(1)表明委托收款的字样；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)收款人名称；(5)委托收款凭据名称及附寄单证张数；(6)委托日期；(7)收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。
 
三、判断题（每题1分，请判断每题的表述是否正确，每题判断正确的，得1分；每题判断错误的，倒扣1分；不答题既不得分，也不扣分。扣分最多扣至本题型零分为止）
8．(2008年)在银行汇兑业务中，原收款人转汇的，转汇的收款人必须是原收款人。
A．对
B．错

正确答案:A　解题思路：本题考核汇兑中转汇的规定。根据规定，转汇的收款人必须是原收款人。
 
9．(2006年)个体工商户和个人不能通过托收承付结算方式进行结算。
A．对
B．错

正确答案:A　解题思路：本题考核托收承付的适用范围。《支付结算办法》规定，使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。所以本题是正确的。